Transakčná daň: O čo ide, pre koho platí a ako sa jej vyhnúť?

Podnikatelia sa pravdepodobne novinke, ktorú zavádza vláda od apríla roku 2025 nepotešia. Na rad totiž prichádza transakčná daň, ktorá predstavuje tri opatrenia, resp. poplatky. Dnes táto daň funguje v Maďarsku a naši politici sa ňou inšpirovali.

Viac ako 700-tisíc živnostníkov a podnikateľov si priplatí za využívanie elektronických platieb prostredníctvom transakčnej dane. Tá zahŕňa 3 základné platby, a to:

Poplatok z bankového prevodu vo výške 0,4 % z každej platby (maximálne 40 € z každej transakcie)
Poplatok za výber z bankomatu vo výške 0,8 % (maximálny limit nie je stanovený a týka sa rovnako výberu v pobočke, ako aj z bankomatu)
Poplatok za používanie platobnej karty vo výške 2 € (poplatok platí pre debetné aj kreditné karty)

Dobrou správou je, že transakčná daň sa nebude týkať všetkých, ale len firiem, jednoosobovej s.r.o. a podnikateľov, teda živnostníkov. Transakčná daň sa bude týkať aj akciových spoločností a občianskych združení. Štátu by toto nové opatrenie malo podľa odhadov priniesť viac ako 560 miliónov eur, pričom pôjde o druhý najvyšší príjem do štátnej kasy v roku 2025. Prvým je zvýšenie základnej sadzby DPH na 23 %.

Dá sa transakčnej dani vyhnúť?

Ak ste podnikateľom alebo máte firmu, pravdepodobne vás nová transakčná daň nepoteší, nakoľko sú to pre vás ďalšie výdavky navyše. Preto vás pravdepodobne zaujíma, či je možné vyhnúť sa plateniu transakčnej dane. Samozrejme, existujú možnosti, ako transakčnú daň obísť, no musíte si uvedomiť, že v niektorých prípadoch pôjdete na vlastné riziko a teda pri kontrole (ktorá sa kedykoľvek objaviť môže) budete mať len problémy.

Ako obísť transakčnú daň?

Zatajenie účtov v zahraničných platobných službách a bankách + nevyreportovanie transakčnej dane

Presun firmy do zahraničia

Rozdelenie spoločnosti na viacero entít

Vzájomné platenie kryptom

ak máte dnes spojený osobný a podnikateľský účet v jednom, budete si musieť založiť nový účet. Dobrá správa je, že existuje riešenie ako pri výbere peňazí z podnikania daň z finančných transakcií neplatíte. Stačí mať osobný a podnikateľský účet v tej istej banke. Takže keď budete potrebovať vybrať peniaze z podnikania, najskôr si ich pošlete na osobný účet a potom ich uhradíte.

Ako to bude fungovať v praxi?

Pre bližšiu predstavu, ako bude fungovať transakčná daň v praxi, si to popíšeme na reálnych príkladoch:

Keď budete prevádzať z bankového účtu 1000 €, transakčná daň bude vo výške 4 €. Ak bude prevod vo výške 10 000 €, daň bude 40 €. To je však maximálna suma, ktorú odvediete. Čo to znamená? Len to, že aj v prípade, keď bude prevod vo výške 60 000 €, stále bude daň v maximálnej výške 40 €.

Čo sa týka výberu hotovosti, poplatok je 0,8 % z vybratej sumy. Takže, ak budete vyberať 1000 € (či už priamo v pobočke alebo v bankomate), odvediete daň vo výške 8 €. V tomto prípade žiaľ platí, že čím viac hotovosti si budete potrebovať vybrať, tým vyššiu daň zaplatíte.

Keďže ročný poplatok za používanie platobnej karty je 2 €, ak máte 5 kariet, zaplatíte 10 € ročne. Opäť platí, že čím viac kariet máte, tým viac zaplatíte za transakčnú daň.

Kto transakčnú daň platiť nebude?

Novú transakčnú daň nebudú platiť všetci. Napríklad, nebude sa týkať zamestnancov, prenajímateľov nehnuteľností, Sociálnej poisťovne, ale aj príspevkových a rozpočtových organizácií či vyšších územných celkov.
Po spustení transakčnej dane v Maďarsku však začala situácia viesť k hromadeniu hotovosti a obchádzaniu elektronických platieb. Očakáva sa, že tento stav bude aj na Slovensku, avšak mnoho firiem sa elektronickým platbám vyhnúť nevie.

Pár slov na záver

Obchádzať transakčnú daň sa však nie v každom prípade oplatí, nakoľko vám z toho môžu vzniknúť problémy. Avšak, ak chcete poradiť od odborníka, resp. pracovníka v účtovnej kancelárii, určite nájde pre vás to najlepšie riešenie. Dobrou správou je však to, že transakčná daň bude daňovým výdavkom na účely dane z príjmov. A tiež pre podnikateľov svitá nádej, že do apríla 2025 sa v tomto návrhu niečo, čo im prinesie výhody, zmení.